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IPO之路还要拔掉多少荆棘

上传时间:2017-03-10

     就在苏州银行4.5亿元票据案尚未落定之时,处于筹备IPO重要阶段的该银行又接到监管部门的新罚单。
 
  这次拆烂污的,是苏州银行淮安支行。违规事由是贷后资金监控不力,贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单。根据相关规定,银监会淮安监管分局决定给予其罚款20万元的行政处罚。
 
    当然,素来好面子的苏州人还有一个迅速上市的理由:“开了挂”的江苏省如今已是银行新股发行的热门地区,多家银行已经顺利通过IPO,比如江苏银行(10.000, -0.10, -0.99%)、无锡农商银行、张家港农商行、常熟农商行、吴江农商行、江阴农商银行等。别人家生煎馒头蟹壳黄,自己可还是大饼油条豆腐浆。
 
  《投资时报》曾在2016年12月对其发布的招股说明书中牵出的4.5亿元票据官司进行过报道(详见《4.5亿票据案真格杀千刀的 苏州银行上市嗲不起来》),而今年开春碰头彩式的处罚和曝光让身为A股候选者的苏州银行继续忐忑不安。毕竟目前是中国城商行集中上市的最佳窗口期,万一因自身内部管理问题被延后或暂停,损失不可计量。
 
  
  其实,身为城商行的苏州银行的前身,本为农商行——由东吴农商行改制而来,东吴农商行此前即为苏州市农村信用合作联社。不过一旦以这座城市的名字命名,无疑高大上了许多。
 
  从2015年数据来看,以资产总额排名,苏州银行在城商行中排名第23;以净利润排名,该行则位列第29。
 
  截至2016年6月30日,苏州银行不良贷款率、资本充足率和核心一级资本充足率分别为1.45%、13.06%和10.1%。
 
  很显然,这财务指标不足以让潜在投资者有身处天堂之感。
 
  招股说明书显示,该行拟在深交所发行不超过10亿股A股,所募资金将全部用于补充该行核心一级资本。
 
  贷后监控不力吃罚单
 
  不出正月都是年,“年”里的20万元罚单尽管数额不大,终归不会令人愉悦。关键是类似的行政处罚乃至诉讼案件并不罕见。
 
  苏州银行上市招股书显示,根据江苏省物价局于2014年5月16日出具的《行政处罚决定书》([2014]苏价检案023号),该行苏州分行元和支行、苏州分行相城支行、高新技术产业开发区支行因存在强制收费、只收费不服务少服务的行为,被江苏省物价局处以违法所得28万元罚款。
 
  不仅如此,根据盐城市大丰地方税务局于2014年5月15日出具的《税务行政处罚决定书》,苏州银行大丰支行因2011年度至2013年度不缴、少缴房产税、印花税、城镇土地使用税的行为被处以不缴、少缴应纳税款50%的罚款,共计23439.11元;该行大丰支行因2011年度至2013年度少代扣代缴个人所得税的行为被处以少代扣代缴税款50%的罚款,共计58870.99元;上述罚款共计82310.10元。
 
  另外,苏州银行吴江支行也曾因刊登的10期理财产品广告无风险提示,而被苏州市吴江工商行政管理局处以责令改正并罚款4万元。
 
  这些都是小失,真正可能坏了IPO大事的,则是金额远高于前者的诉讼案件。
 
  《苏州银行首次公开发行股票招股说明书》中坦承,截至2016年上半年,苏州银行作为原告且单笔争议标的的本金金额在1000万元以上的尚未了结的重大诉讼案件,共计33件,涉及标的的本金金额共计约6.11亿元。
 
  重大诉讼与仲裁事项显示,苏州银行存在有3起尚未了结、与承兑汇票转贴现事件相关的诉讼案件,涉诉金额达4.5亿元。
 
  另外,此前多笔不良资产的处置无疑令苏州银行“心疼”,2014年12月至2016年5月该行报告期内一共发生9笔不良资产处置。
 
  数据显示,该行处置的不良资产债权金额总计为27.61亿元,不过,转让价格仅为8.97亿元。
 
  2016年5月20日一笔债权金额为8.39亿元的不良资产,转让价格仅有2.7亿元。而在2015年一年间,苏州银行共处置不良资产七笔,总计17.34亿元的不良资产债权转让价格,处置后仅为5.62亿元。
 
  将视线进一步拉宽,2013年至2015年及2016年上半年,该行各报告期期末的不良贷款余额分别为4.82亿元、9.84亿元、13.25亿元和14.69亿元;不良贷款率分别为0.88%、1.37%、1.48%和1.45%,不良贷款余额和不良贷款率均有所上升。
 
 
  其中,公司贷款的不良贷款余额分别为4.41亿元、7.6亿元、9.85亿元、11.99亿元,对应不良率分别为0.99%、1.33%、1.44%、1.63%;个人贷款不良率则分别为0.43%、1.76%、1.95%、1.23%。
 
  同时,该行拨备覆盖率却是持续下滑。2013年至2015年及2016年上半年,分别为296.58%、203.43%、204.18%、179.86%。
 
  事实上,一直依赖钢铁行业的苏州银行深受大客户之苦。截至2015年12月31日,前十大贷款客户丰立集团有限公司和江苏永恒钢铁实业有限公司于2016年6月30日发生4笔不良贷款,余额合计为4.26亿元,为此,该行计提减值损失准备比例为48.36%。目前,上述两家企业已在破产重整当中。
 
  可以看出,苏州银行此前针对制造业贷款占比较大,随着经济形势变化特别是去产能、去杠杆行动的持续,其未来的资产质量面临相当威胁和压力。
 
  数据显示,2013年至2015年及2016年上半年,苏州银行关于制造业公司贷款的不良余额分别为1.7亿元、4.94亿元、7.1亿元、7.37亿元,占不良公司贷款总额的比例分别为38.55%、64.97%、72.12%、61.48%,呈一路上扬态势。

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